国务院国资委纪委、监察局


中共国资委纪委文件

国资纪发[2003]8号

关于印发《关于组织中央企业纪检监察机构在清产核资中开展效能监察的实施方案》的通知

各中央企业纪委（纪检组）、监察局（室）：

　　根据国务院国资委颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）和《中央企业清产核资工作方案》（国资评价[2003]58号）的要求，从今年9月至2004年10月底，中央企业要分批进行清产核资工作。清产核资是摸清企业“家底”，推行《企业会计制度》的重要措施；是核实资产质量，发现企业经营管理中的问题，堵塞漏洞而进行的一项重要工作。为保障这项工作的顺利实施，切实履行纪检监察职责，经国资委领导同意，国资委纪委、监察局决定，组织中央企业纪检监察机构在清产核资中开展效能监察工作。现将《关于组织中央企业纪检监察机构在清产核资中开展效能监察的实施方案》印发给你们，请你们认真组织实施，抓好落实。

　　为便于加强联系，请各中央企业指定一名具体工作人员，并将姓名、联系电话告国资委纪委、监察局执法监察室。

　　执法监察室联系人：郑霄红，崔久衡。

　　联系电话：010-64471441，010-64471472。

　　传真电话：010-64471473。

　　通信地址：北京市东城区安定门外大街56号。

　　邮编：100011。

　　　　　　　　　　　　　　　　国务院国资委纪委、监察局

　　　　　　　　　　　　　　　　2003年12月17日

　

关于组织中央企业纪检监察机构
在清产核资中开展效能监察的实施方案

　　为了贯彻落实国务院国资委颁布的《国有企业清产核资办法》，配合相关业务部门摸清中央企业“家底”，核实企业资产质量，查清清产核资中发现的问题，建章立制，堵塞漏洞，保障中央企业清产核资工作的顺利实施，国资委纪委、监察局决定，组织中央企业纪检监察机构在清产核资中开展效能监察工作。

　　一、总的要求和目的

　　按照《国有企业清产核资办法》和《中央企业清产核资工作方案》等文件的规定和部署，各中央企业纪检监察机构要积极主动地在企业清产核资中履行监督检查职责，抓住可能产生国有资产流失的关键环节开展效能监察，确保这项工作健康有序开展。要督促企业相关业务部门和管理人员严格执行清产核资的有关规定，尽职尽责，真实反映企业财务状况，提高会计信息质量。企业纪检监察机构要加强组织协调，发现和纠正企业在财务清理、资产清查、价值重估、损失认定、资本核实过程中的违规行为，积极协助有关部门做好调查取证工作。要严肃查处重大的违纪违法案件，并提出整改建议。要督促有关部门建立健全企业国有资产监督管理制度，从源头上预防和治理腐败，维护国有资产安全运营，促进国有资产保值增值。

　　二、监察的主要内容

　　凡按照《中央企业清产核资工作方案》列入此次清产核资范围的企业，均属这次开展效能监察的范围。监察的主要内容是：

　　（一）企业清产核资工作是否认真按照《国有企业清产核资办法》及配套规范性文件的要求组织实施，是否做到“全面彻底、不重不漏、账实相符”，有无违反国家法律、法规和规范性文件的行为。

　　（二）在账务清理、资产清查和价值重估中有无隐瞒和弄虚作假行为；有无虚列资产、隐瞒负债、故意高估资产价值或少估负债的行为；有无隐瞒资产、虚列负债、故意低估资产价值或多估负债的行为；有无应列入清查范围的资产和负债未进行清查的行为。有无趁清产核资之机采取不法手段私分、侵吞和转移资产等其他可能造成国有资产流失的行为。

　　（三）在资产损失的认定中，是否按要求取得合法手续或具有法定效力的经济鉴证材料。是否严格遵守损失认定的原则、标准和程序，是否存在多列或少列资产损失的行为。

　　（四）对已经认定为资产损失的各项不良债权、不良投资、不良实物和其他不良资产，是否按照“账销案存”的原则，建立相应的管理制度，是否制定继续进行清理和追索的措施，有无用不良资产进行私下交易、个人从中捞取好处的行为。

　　（五）对已经认定为损失的报废固定资产、存货、在建工程等实物资产，是否进行认真清理并收回残值；有无以极低的价格出售或无偿被其他单位、个人占有的情况；有无变现收入不入账、私设“小金库”或私分、侵吞的行为。

　　（六）对在清产核资中发现的管理上的问题，是否分析原因，采取措施，建立和完善财务、会计和资产管理的各项制度。

　　（七）国有资产管理机构中主管清产核资的部门及工作人员是否严格按照程序和标准，对企业清产核资工作实施监督，对企业清产核资工作结果审核把关；有关工作人员是否有徇私枉法和失职渎职行为。

　　（八）清理企业历史遗留问题时，对发现因工作失职、渎职或者违反规定，造成国有资产严重损失的行为，是否组织调查，分清责任，予以追究和处理。

　　三、工作步骤和方法

　　（一）成立组织机构。国资委成立中央企业清产核资效能监察领导小组，由纪委、监察局、统计评价局、业绩考核局等部门组成。办公室设在国资委纪委、监察局执法监察室。此次进行清产核资的各中央企业在成立清产核资组织领导机构时，一并考虑效能监察的组织领导工作，明确领导分工负责，有关部门派人参加，并设立办公室。

　　（二）调查摸底。企业纪检监察机构要根据国资委的总体部署，结合实际，会同业务部门认真搞好清产核资效能监察的调查摸底。在掌握清产核资基本情况的同时，把不良资产多、国有资产权益损失大的单位作为效能监察的重点。针对发现的突出问题自行立项，开展专项效能监察。

　　（三）组织自查和抽查。要加强对所属单位自查自纠工作的检查指导，同时对问题较突出的单位组织重点抽查。对自查自纠和重点抽查不力、问题突出、走过场的单位要责令其限期改正，对情节严重的要提出监察建议或予以通报批评。

　　（四）抓好整改和建制。企业纪检监察机构要督促有关部门做好建章立制工作，切实规范企业行为。对发现的突出问题，要认真分析，采取措施，限期整改。对不按规定程序运作，弄虚作假，虚报、瞒报情节严重的，要责令改正。针对企业在国有资产管理中存在的问题，提出监察建议，协助、督促有关部门建立和完善国有资产及财务管理的各项规章制度和有效的监督机制，巩固清产核资的成果，确保国有资产的安全运营。

　　（五）做好总结和归档。各企业在清产核资效能监察工作结束后，要做好情况汇总，填好有关报表，认真进行评估。在搞好工作总结基础上，提出清产核资效能监察专题报告，反馈监察意见，并做好效能监察材料的归档工作。

　　四、任务分工和职责

　　（一）中央企业清产核资效能监察领导小组负责清产核资效能监察工作的组织协调。制订效能监察实施方案，作出规划和部署；了解和掌握国资委机关有关业务部门工作情况，督促其依法指导企业清产核资工作；掌握企业清产核资效能监察工作动态，适时组织重点抽查，加强工作的领导和指导。

　　（二）企业纪检监察机构负责本企业清产核资效能监察工作的组织实施。要严格执行国家清产核资政策、有关财务会计制度和效能监察规定，严格把关，依法办事，严肃纪律。负责提出本企业和系统清产核资效能监察工作计划和实施方案，明确目标，选题立项；针对管理中的突出问题及薄弱环节，组织专项监督检查，对清产核资工作中反映出的管理问题，要督促有关部门认真分析原因，及时进行整改，建立健全各项管理制度，尤其是要建立不良资产管理机制及国有资产监管长效机制；要善于挖掘清产核资中的案件线索，对低价变卖和以虚报损失侵吞、转移、隐瞒国有资产等违规违纪问题，要组织力量严肃查处，涉嫌违法犯罪的要移送司法机关。

　　五、有关工作要求

　　（一）加强领导，精心组织。各级领导要充分认识清产核资效能监察工作的重要性和必要性，把这项工作列入议事日程。主要领导要亲自抓，及时解决工作中遇到的问题和困难。各有关部门要通力协作，密切配合。

　　（二）认真学习，把握政策。清产核资效能监察涉及面广、政策性强、工作难度大。各企业要认真组织有关人员学习清产核资文件，提高认识，统一思想，领会精神实质，切实把握好政策界限。

　　（三）严肃执纪。要严肃查处在清产核资中发现的问题，对由于违反规定或失职渎职，造成国有资产流失的，要分清责任，严肃处理；对以权谋私、中饱私囊、收受贿赂、贪污挪用、挥霍浪费等违法违纪行为要坚决惩处，决不姑息。

　　（四）实事求是，反对弄虚作假。各级领导要以对国家和企业高度负责的精神，做到既要摸清“家底”，清查核实企业各项资产损失情况，解决企业历史遗留问题，又要防止在清产核资中以维护企业利益为由，弄虚作假，损害国家利益，更要防止以权谋私，化公为私，中饱私囊。真正实现企业清产核资的工作目标，确保国有资产的保值增值，为企业的改革和发展服务。

　　（五）各企业开展效能监察情况要及时逐级上报。要加强清产核资效能监察工作的信息交流。清产核资工作结束后，纪检监察机构要对清产核资中开展效能监察工作情况做出客观公正的评估，认真搞好总结，填写《中央企业清产核资效能监察工作情况统计表》，并报国资委纪委、监察局。



中央企业清产核资效能监察工作情况统计表



　　　填报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　金额：万元

一、基本工作情况 项目 数量 备注
立项情况 本级及所属单位立项数
自查自纠情况 本级及所属单位总数
自查自纠单位数
所占百分比（%）
重点抽查情况 重点抽查单位数
所占百分比（%）
整章建制 个数
二、违规纠正情况 起数 金额 纠正起数 纠正金额
故意低估资产或多列负债
故意高估资产或少列负债
故意隐瞒国有资产设立账外资产
故意多列资产损失
故意少列资产损失
其他违规问题
三、查处情况 数量 备注
发现案件线索数
立案数
党政纪处分人数
组织处理人数
移交司法机关人数
避免经济损失
换回经济损失
责任追究情况 件数 人数 备注


　　　　单位负责人：　　　　　　　　　　　审核人：　　　　　　　　　填表人：



中央企业清产核资效能监察工作情况统计表填表说明

　　一、基本工作情况:主要填报开展清产核资效能监察的工作情况。

　　1、立项情况：本级及所属单位在此次清产核资效能监察工作中的立项数量。

　　2、自查自纠情况：

　　（1）本级及所属单位总数：本级及所属单位应参加清产核资的单位数;

　　（2）自查自纠单位数：实际进行自查自纠的单位数。

　　3、重点抽查情况：

　　（1）重点抽查单位数：为上级对下属单位进行抽查的单位数。

　　（2）所占百分比：抽查单位数与应参加清产核资的单位数之比。

　　4、整章建制：此次清产核资效能监察中修改、完善和建立的制度和办法的数量。

　　二、违规纠正情况:主要填报效能监察中发现的各种违规问题。

　　1、故意低估资产或多列负债：指故意隐瞒资产、虚列负债、低估资产价值或多估负债行为。

　　2、故意高估资产价值或少列负债：指故意虚列资产、隐瞒目前负债,高估资产价值或少估负债的行为。

　　3、故意隐瞒国有资产设立账外资产：指用弄虚作假等手段隐瞒国有资产,设立账外资产进行违规经营活动或贪污、私分等行为。

　　4、故意多列资产损失：指违反清产核资有关规定,故意虚列资产损失,缩小核定资产数量的行为。

　　5、故意少列资产损失：指违反清产核资有关规定,故意虚列资产损失,扩大核定资产数量的行为。

　　6、其他违规问题：指清产核资中的其他违规违纪问题。

　　三、查处情况:主要填报效能监察中发现的违规违纪问题查处情况。

　　1、发现案件线索数：指清产核资效能监察中发现的违规违纪问题数。

　　2、立案数：指清产核资效能监察中发现违规违纪问题,已立案查处数。

　　3、党政纪处分人数：指受到党纪、政纪处分的总人数。

　　4、组织处理人数：指除党政纪处分以外的调整岗位、免职等组织处理的总人数。

　　5、移交司法机关人数：指违规违纪案件中触犯法律移交司法机关处理的总人数。

　　6、避免经济损失数：指通过清产核资效能监察避免的经济损失数。

　　7、挽回经济损失数：指通过清产核资效能监察挽回的经济损失数。

　　8、责任追究情况：指清产核资效能监察中进行责任追究的件数和人数。

河北省人民政府


河北省小煤矿事故责任追究暂行规定
河北省人民政府



《河北省小煤矿事故责任追究暂行规定》已经1999年4月21日省政府第19次常务会议通过，现予发布施行。

第一章 总 则
第一条 为了减少或避免小煤矿事故的发生，根据《中华人民共和国矿产资源法》、《中华人民共和国矿山安全法》、《中华人民共和国煤炭法》、《河北省地方煤矿管理条例》及有关法律、法规，制定本规定。
第二条 本规定所称小煤矿，是指在本省行政区域内的集体、私营和个体煤矿。
第三条 小煤矿发生事故，对有关领导给予行政处分，对有关单位和人员予以行政处罚，适用本规定。法律、法规另有规定的，从其规定。
第四条 给予有关单位和人员行政处分或者行政处罚，应坚持实事求是、过罚相当的原则。
对非法办矿、无证开采、超层越界开采发生事故的；多次发生事故影响恶劣的；发生事故后隐瞒不报欺骗上级的；在事故调查过程中设置障碍，干扰和影响事故查处的，加重处理。
发生自然事故，可根据具体情况，酌情减轻或免予行政处分或处罚。

第二章 责任区分
第五条 地方各级人民政府负责对小煤矿的安全和依法有序开采实施全面管理和监督检查，对本行政区域内小煤矿的安全生产负有全面领导责任。
第六条 省以下主管安全生产的行政部门负责对本行政区域内小煤矿和煤矿主管部门贯彻执行矿山安全法律、法规的情况进行监督检查；按管理权限和分工参加小煤矿建设工程安全设施的设计审查和竣工验收；对小煤矿的劳动条件、安全状况、职工安全教育和培训工作进行监督检查；
对小煤矿提取和使用安全技术措施专项费用的情况进行监督检查；参加并监督小煤矿事故的调查和处理；履行法律、法规规定的其他监督职能。
第七条 省以下地质矿产行政部门负责对小煤矿煤炭资源进行综合管理；对无证开采的矿井依法进行查处；对煤炭工业行政部门提出的注销、吊销采矿许可证的书面建议，依照法律、法规的有关规定进行处理。
县地质矿产行政部门负责对小煤矿开发利用资源的情况进行监督和管理；对地质环境进行监测和评价。
第八条 省以下煤炭工业行政部门负责对小煤矿的办矿条件、安全生产条件进行审查；对小煤矿的建设工程和安全设施进行设计审批和竣工验收；对副矿长和特种作业人员依照国家规定进行培训、考核和发证，查处无证上岗和违章作业行为；对小煤矿的生产活动进行监督和管理，查处
虽有采矿许可证但无生产许可证进行违法开采的行为；会同有关部门制止和纠正超层越界开采、越界建井的违法行为；依法向地质矿产行政部门提出注销、吊销采矿许可证的书面建议；履行法律、法规规定的其他管理职能。
第九条 公安机关负责为小煤矿办理爆炸物品的使用许可证和供给审批手续。对基建矿井，应当凭请领单位的采矿许可证、建井许可证进行审批；对生产矿井，应当凭请领单位的采矿许可证、建井许可证、生产许可证、营业执照进行审批。当接到煤炭工业、地质矿产行政部门停止供给
爆炸物品的书面通知后，应当立即停止办理供给审批手续并依法吊销其爆炸物品使用许可证，清理、封存剩余的爆炸物品。
第十条 供电部门和其他向小煤矿供电的单位依法对小煤矿实施供电。在接到县级以上人民政府对非法开采的小煤矿停止供电的书面通知后，应当立即停止供电。
第十一条 小煤矿企业必须遵守有关煤矿安全的法律、法规、规章和安全规程及行业技术规范，建立健全安全生产责任制，不准超层越界开采；对矿山设计应当保留的煤柱、岩柱应当在规定期限内予以保护，不得开采或毁坏；对职工和安全工作人员应当进行安全教育和培训，未经教育
、培训不准上岗；对特种作业人员应当进行专门培训，经考核未取得操作资格证书不得作业；矿长必须经过考核，具备领导小煤矿安全生产和处理小煤矿事故的能力后方可组织生产。
第十二条 小煤矿建设（包括新建、改建、扩建和联合改造）工程设计单位，必须严格按照法律、法规、规章和行业技术规范的规定及要求进行设计。小煤矿建设施工单位应当按照批准的设计文件施工，保证施工质量；工程竣工后，应当按照国家有关规定申请验收。

第三章 事故调查
第十三条 小煤矿发生轻伤或重伤3人以下的事故，由小煤矿负责人组织有关人员进行调查处理并报当地煤炭工业部门和主管安全生产的行政部门备案。发生重伤3人以上的事故，由主管安全生产的行政部门进行调查处理。
第十四条 小煤矿发生死亡3人以下的事故，由省以下人民政府管理矿山企业的主管部门按管理权限会同同级地质矿产、公安和主管安全生产的行政部门及工会组成事故调查组，进行调查并提出处理建议；重大事故，由设区市人民政府组织矿山企业主管部门、地质矿产、公安、监察和
主管安全生产的行政部门及工会组成事故调查组，进行调查并提出处理建议；特大事故，由省人民政府组织矿山企业主管部门、地质矿产、公安、监察和主管安全生产的行政部门及工会组成事故调查组，进行调查并提出处理建议；特别重大事故，由省政府报国务院处理。
调查事故时，可根据情况邀请其他有关部门的人员和有关专家参加。
第十五条 事故调查人员应当具备事故调查所必备的业务能力，秉公办事，不徇私情，与所调查的事故没有直接利害关系。
被调查单位和人员应当如实向调查组反映情况，提供证据，不得拒绝、阻碍、干扰调查组正常工作。
第十六条 事故调查组在查明事故情况后，如果对事故的分析或对事故责任者的处理意见不一致时，由主管安全生产的行政部门提出结论性意见；如仍不能形成一致意见，报同级人民政府裁决。
第十七条 事故调查结束后，依照《河北省劳动安全卫生条例》规定的程序进行批复结案。结案后，按下列规定实施：
（一）对行政人员和由政府任命的企业、事业单位领导人员的责任追究，由任免机关和行政监察部门按管理权限实施；
（二）对其他责任人员的追究，由煤炭工业、地质矿产、公安和主管安全生产的行政部门按照法律、法规规定的权限实施；
（三）煤炭工业、地质矿产和主管安全生产的行政部门都有权处理的问题，由煤炭工业行政部门牵头，商其他有关部门处理。

第四章 处分与处罚
第十八条 政府领导人员违反本规定第五条有关规定，因工作失职造成事故的，对直接管辖小煤矿的政府分管领导人员追究直接领导责任，对主要领导人员追究重要领导责任；对上一级政府的有关领导人员追究一般领导责任。视情节轻重，按下列规定作出不同处理：
（一）造成重大事故，对负有直接领导责任的人员给予警告、记过处分，对负有重要领导责任的人员进行通报批评或给予警告处分；
（二）造成特大事故，对负有直接领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分，对负有重要领导责任的人员给予警告、记过处分；
（三）造成特别重大事故，对负有直接领导责任的人员给予记大过、降级、撤职处分，对负有重要领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分。
对负有一般领导责任的人员，比照对负有重要领导责任人员的处分标准降一档给予处理。
第十九条 政府有关部门领导人员违反本规定第六条、第七条、第八条、第九条、第十条有关规定，因工作失职造成事故的，对直接管理小煤矿的部门分管领导人员追究直接领导责任，对部门主要领导人员追究重要领导责任。视情节轻重，按下列规定进行处理：
（一）造成重大事故，对负有直接领导责任的人员给予警告、记过处分，对负有重要领导责任的人员进行通报批评或给予警告处分；
（二）造成特大事故，对负有直接领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分，对负有重要领导责任的人员给予警告、记过处分；
（三）造成特别重大事故，对负有直接领导责任的人员给予记大过、降级、撤职处分，对负有重要领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分。
第二十条 小煤矿企业负责人违反本规定第十一条有关规定，因工作失职造成事故的，视情节轻重，按下列规定追究有关人员的责任：
（一）对政府任命的企业领导人员的处理：
造成重大事故，对负有直接领导责任的人员给予记大过、降级、撤职处分，对负有重要领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分。
造成特大事故，对负有直接领导责任的人员给予撤职、开除处分，对负有重要领导责任的人员给予记大过、降级、撤职处分。
造成特别重大事故，对负有直接领导责任和重要领导责任的人员给予开除处分。
（二）对个体、私营矿主违反法律、法规有关安全生产的规定造成事故的，依照有关法律、法规的规定给予行政处罚。
第二十一条 小煤矿建设工程设计单位违反本规定第十二条第一款规定，因领导失职造成事故的，视情节轻重，按下列规定追究工程设计单位及领导人员的责任：
（一）造成重大事故，对负有直接领导责任的人员给予警告、记过处分，对负有重要领导责任的人员给予警告处分；
（二）造成特大事故，对负有直接领导责任的人员给予记过、记大过、降级处分，对负有重要领导责任的人员给予记过、记大过处分；
（三）造成特别重大事故，对负有直接领导责任的人员给予降级、撤职、开除处分，对负有重要领导责任的人员给予降级、撤职处分。
在追究领导人员责任的同时，依照有关法律、法规的规定对设计单位给予行政处罚。
第二十二条 小煤矿建设工程施工单位违反本规定第十二条第二款规定，因领导失职造成事故的，视情节轻重，按下列规定追究工程施工单位及领导人员的责任：
（一）造成重大事故，对负有直接领导责任的人员给予记大过、降级处分，对负有重要领导责任的人员给予记过、记大过处分；
（二）造成特大事故，对负有直接领导责任的人员给予降级、撤职处分，对负有重要领导责任的人员给予记大过、降级处分；
（三）造成特别重大事故，对负有直接领导责任的人员给予撤职、开除处分，对负有重要领导责任的人员给予降级、撤职处分。
在追究领导人员责任的同时，依照有关法律、法规的规定对施工单位给予行政处罚。
第二十三条 对被判刑的人员，给予开除处分。

第五章 附 则
第二十四条 本规定下列用语的含义是：
（一）直接领导责任，指按照职责分工对本级管辖的小煤矿安全工作负有组织实施的责任；重要领导责任，指按照职责分工，对本级全面工作负有领导、决策、协调、督办的责任；一般领导责任，指按照职责分工，对下级管辖的小煤矿安全工作负有检查指导、把握政策的责任。
（二）重大事故，指一次死亡三至九人，或直接经济损失十万元以上一百万元以下的事故；特大事故，指一次死亡十至四十九人或直接经济损失一百万元以上一千万元以下的事故；特别重大事故，指一次死亡五十人以上或直接经济损失在一千万元以上的事故。
（三）超层越界开采，指超越地矿管理部门批准的井田范围和井深进行开采的行为。
（四）自然事故，指因不可抗拒的地震、海啸、暴风、洪水等天灾造成的事故。
（五）本规定“以上”用语含本数，“以下”用语不含本数。
第二十五条 对其他危害小煤矿安全的行为，比照本规定中的相关条款进行处理。比照处理的案件按照案件管辖的权限提出处理意见，逐级上报，由省行政监察部门或其他行政部门按管辖权限审批。
第二十六条 其他矿山的事故责任追究，参照本暂行规定执行。
第二十七条 本暂行规定自发布之日起施行。



1999年6月7日