国家外汇管理局


国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知

汇发〔2009〕24号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行：
　　为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，提高境内企业资金使用效率，拓宽境外企业后续融资渠道，规范对外债权的管理与统计，促进境内企业“走出去”发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律法规，现就境内企业境外放款外汇管理有关问题通知如下：
　　一、本通知所称境外放款是指境内企业（金融机构除外, 以下简称“放款人”）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（以下简称“借款人”）提供直接放款的资金融通方式。
　　境外放款也可通过外汇指定银行以及经批准设立并具有外汇业务资格的企业集团财务公司以委托贷款方式进行。
　　二、放款人所在地外汇管理分局（外汇管理部）（以下简称“外汇局”）负责对境外放款涉及的额度核准、登记、专用账户及资金汇兑、划转等事项实施监督管理。
　　三、境内企业从事境外放款，应遵守本通知及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的管理、监督和检查。
　　四、境外放款实行余额管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。
　　境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起2年。期限届满后如需继续使用，应在期限届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。
　　五、放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的30%，并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。如企业确有需要突破上述比例的，由放款人所在地外汇局初审后报国家外汇管理局审核。
　　六、放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向借款人进行境外放款。
　　七、放款人和借款人应符合以下条件:
　　（一）放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位；
　　（二）放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近三年内均未发现外汇违规情节；
　　（三）放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；
　　（四）经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。
　　八、放款人应持以下材料向所在地外汇局申请办理境外放款业务：
　　（一）书面申请，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企业的基本情况、境外放款金额、资金来源以及境外放款承诺函（基本内容应包括：境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡的情况时，应按照国家外汇管理局的要求及时调回境外放款资金等）；
　　（二）放款人与借款人签订的放款协议，或者放款人、借款人与境内受托外汇指定银行或财务公司签订的委托放款协议，协议需明确金额、利率、期限、担保方式、还本付息方式等内容；
　　（三）放款人最近一期财务审计报告（如放款人是外商投资企业的，应连续两年通过外商投资企业联合年检，并提供外商投资企业外汇登记证以及其上年度的外汇收支情况表）、年审合格的工商营业执照、已进行的境外放款的使用及偿还等情况说明；拟以自有外汇资金放款的，须提供截至申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须说明拟购汇金额；
　　（四）借款人境外投资外汇登记证和最近一期财务审计报告；
　　（五）外汇局要求补充的其他材料。
　　放款人所在地外汇局收到上述完整申请材料审核无误后，应在20个工作日内，作出批复或不予批复决定；作出批复的，同时核定其境外放款额度。
　　九、放款人获得外汇局核定境外放款额度后，可凭境外放款核准文件在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人如有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账户并通过该账户进行相应资金划转。
　　放款人如需注销境外放款专用账户的，可凭境外放款核准文件及放款资金收回相关凭证等在外汇指定银行申请注销境外放款专用账户。
　　所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必须汇回其境外放款专用账户。
　　十、境外放款专用账户的收入范围是：从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金；从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金；从境外借款人收回的贷款本息；境外借款担保人支付的担保履约金。
　　支出范围是：按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款；将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户；将原购汇部分结汇。
　　十一、放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续；放款人以人民币购汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理购汇及资金境内划转手续。
　　十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保履约等资金由境外汇入境外放款专用账户，放款人应提交书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单等材料向所在地外汇局申请核准，所在地外汇局审核无误后，为放款人出具资本项目外汇业务核准件，外汇指定银行凭以办理相关资金汇出入手续。
　　十三、境外放款期满或境外借款人要求分期还款、提前还款的，还本付息资金应经所在地外汇局核准汇入境外放款专用账户后，首先按原划出资本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金外汇账户，直至补足从资本金外汇账户划出的金额，剩余部分可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部分，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭证直接到外汇指定银行办理结汇手续。
　　十四、境外放款的还款资金在汇、划入放款人的资本金外汇账户时，不占用资本金外汇账户最高限额；汇、划入外汇指定银行在答复针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。
　　十五、放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。
　　十六、外汇局在每年境外投资企业联合年检中对放款人的放款资格及放款额度进行确认。对于不参加联合年检或未通过确认的，外汇局应责成其收回境外放款本息，放款人境外放款资格不得展期。
　　十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的，应按照境外投资有关规定办理境外投资核准及外汇登记变更手续。
　　十八、国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外放款情况，对境内企业境外放款资格条件、来源、数量以及期限等进行适时调整。
　　十九、放款人违反本通知规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。情节严重的，不予批准其境外放款或者展期申请；已经进行境外放款的，责令终止并收回境外放款。
　　二十、外汇指定银行违反本通知规定办理外汇业务的，外汇局可按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。
　　二十一、非银行金融机构境外放款管理办法另行规定。
　　二十二、本通知由国家外汇管理局负责解释。
　　二十三、本通知自2009年8月1日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发〔2004〕104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突的，以本通知为准。






劳动和社会保障部


关于印发2003年劳动和社会保障事业发展计划的通知

各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：

按照党的十六大对劳动和社会保障工作提出的新要求，根据国民经济和
社会发展的总体部署，我们编制了《2003年劳动和社会保障事业发展计划》，
现印发给你们，请结合实际，认真做好本地区计划的编制和实施工作。

2003年劳动和社会保障工作总体要求是：以“三个代表”重要思想为指
导，全面贯彻落实党的十六大精神，按照中央经济工作会议和全国再就业工
作会议的部署，落实全国劳动和社会保障工作会议要求，继续巩固两个确保，
加大就业和再就业工作力度，加快社会保障制度改革步伐，切实维护劳动者
合法权益，协调推进各项劳动保障事业的发展。

一、积极做好就业和再就业工作，力争把城镇登记失业率控制在4.5%
左右。各地要按照中共中央、国务院《关于进一步做好下岗失业人员再就业
工作的通知》（中发〔2002〕12号）要求，明确目标责任，加大工作力度，
努力开辟就业门路，积极创造就业岗位，落实促进再就业的各项扶持政策，
进一步完善公共就业服务体系，增加资金投入，积极做好劳动力市场三化建
设推进试点工作，加强就业服务和再就业培训，提高培训后的再就业率。全
年新增就业岗位800万，力争达到950万，下岗失业人员再就业人数达到400万
人，使国有企业下岗职工和失业人员培训后再就业率达到60%，城镇登记失
业率控制在4.5%左右。

二、确保下岗职工和失业人员的基本生活。积极稳妥地做好下岗职工基
本生活保障向失业保险并轨工作，对协议期满暂时无法解除劳动关系的下岗
职工，继续运用现有各类渠道筹措的资金保障其基本生活。依法拓宽失业保
险的覆盖面，重点解决好事业单位和非公有制企业参加失业保险问题，力争
使参保人数达到10620万人。按规定为符合条件的失业人员提供失业保险待
遇，并促进其再就业。

三、确保企业离退休人员养老金按时足额发放，进一步深化养老保险制
度改革。依法扩大养老保险覆盖面，做好社会保险关系接续工作，力争使城
镇职工参加基本养老保险人数增加到11220万人。完善社会统筹与个人账户
相结合的基本养老保险制度，规范各项管理办法。积极推进企业退休人员社
会化管理服务工作，不断提高服务水平，使80%的企业退休人员通过社区管
理、社会保险经办机构管理、依托企业主管单位（或企业）管理等各种形式
实现社会化管理服务。推动企业年金工作开展。

四、继续贯彻“三改并举”的方针，积极稳妥地推进医疗保险制度改革。
加强医疗保险服务管理，全面提高管理服务的效率和水平。完善多层次医疗
保障体系。不断扩大医疗保险覆盖面，力争使全国参保人数达到10000万人。

五、继续推进工伤保险和生育保险工作。全面推进工伤保险改革，建立
适应社会主义市场经济体制的工伤保险制度，完善工伤保险法律政策体系和
管理程序，参加工伤保险的人数达到5000万人。认真贯彻落实《中国妇女发
展纲要（2001—2010）》提出的目标要求，规范生育保险管理，保障生育职
工的基本生活和医疗待遇，积极扩大生育保险覆盖范围，力争城镇职工参加
生育保险人数达到3500万人。

六、加强工资收入分配宏观调控，理顺分配关系。进一步加强企业工资
收入分配宏观调控体系建设，完善工资指导线制度和劳动力市场工资指导价
位制度，加快建立人工成本预测预警制度，继续推进企业经营者收入分配制
度改革，深化企业内部分配制度改革；指导各地制定和颁布小时最低工资标
准，加强对高收入垄断行业工资分配的调控，在企业经济效益增长的基础上，
逐步提高广大职工工资水平，使职工货币平均工资增长13%左右。

七、进一步加强劳动关系调整机制建设，促进劳动关系和谐稳定。全面
加强劳动合同管理，推进非公有制企业劳动合同签订工作，规范劳动关系调
整工作，积极推进建立平等协商和集体合同制度，逐步建立多层次、多渠道
的劳动争议调解网络。做好群体性突发事件的预防处理工作，加大预防群体
性事件和劳动争议处理工作的力度。

八、加大劳动保障监察力度。积极推进劳动保障立法工作。完善劳动保
障监察制度，规范监察执法行为，重点查处无故克扣和拖欠工资、非法使用
童工、拒缴或拖欠社会保险费、非法职业中介等违法行为，切实维护劳动者
的合法权益，建立健全行政执法监督机制，妥善解决劳动保障行政争议，积
极推进劳动保障依法行政。深入贯彻“四五”普法规划，建立劳动保障系统
干部普法培训制度。

九、加强基层劳动保障机构能力建设，为劳动保障事业的可持续发展创
造条件。加快街道社区劳动保障工作平台建设，上半年所有城市全部建立街
道劳动保障事务所（站），并在社区聘用专人负责劳动保障工作，尽快形成
和完善工作网络。健全省级劳动保障监察机构，普遍建立市县监察机构，有
条件的大中城市要向乡镇、街道和社区延伸，形成省地县乡四级监察网络。
增配专、兼职劳动保障监察员，进一步增强监察机构的执法能力。

十、加快劳动保障信息网络建设，大力推进“金保工程”，逐步形成以
部、省、市三级网络为依托，支持劳动和社会保障业务经办、公共服务、基
金监管和决策支持等核心应用，提高劳动保障政务和服务信息化水平。社会
保险信息系统首批联网的省份建立覆盖辖区内各城市全部参保人员和单位的
集中式资源数据库，市域网延伸到业务经办窗口和相关服务机构。完成社会
保险省级数据中心建设，实现省—市联网和中央—省互联，网上传输养老保
险和医疗保险费用监测数据，力争养老保险广域网覆盖率达到30%，为实现
养老保险全国联网奠定基础。50%以上“三化”建设推进试点城市建立集中
式就业服务和失业保险数据库，积极发展互联网就业信息服务。

十一、积极筹措资金，加大资金投入，切实保障劳动保障事业发展的需
要。加强社会保障基金监督管理，建立健全基金监管制度。加强社会保险基
金财务管理，建立健全社会保险基金预决算制度。各地要积极筹措事业发展
资金，优化支出结构，保证重点支出，保障各项计划指标的顺利完成。

各地要从实际出发，科学编制好本地区的发展计划，切实采取有效措施，
认真做好2003年劳动和社会保障事业发展计划的落实工作。

附件：2003年劳动和社会保障事业发展计划

劳动和社会保障部
二○○三年二月十日